解惑职业年金：两人月缴差百元 退休可差数十万

4月6日，国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》，为喧嚣已久的职业年金制度划出准线。

据《办法》规定，职业年金基金采用个人账户方式管理，实行单位和个人共同缴费，缴费比例分别为8%和4%。职业年金到底有什么用？每月缴费三四百，三十年后能有多少钱？职业年金的推广，又会遇到哪些问题？

“每月307块，说实在的这点钱可有可无”

陈鹏32岁

职业：北京市公务员、科员

月缴职业年金：307元(预计值，下同)

虽然养老金并轨的规定下来也有几个月了，但实际宣传工作没有什么，对于我们普通员工来说，交多少到现在还比较糊涂。只是知道8%、4%这样的数。

按照去年我公积金每月缴存921块钱算回去的话，那我职业年金应该每个月缴307块钱才对，再加上单位给我出的8%，正好和公积金一样，说实在的这点钱可有可无吧。

我还听到一种说法，职业年金可能按照基础工资的4%来缴，如果是这样的话，我每个月才缴几十块钱……这么折腾不如不搞。

“这能花的工资越来越少了”

曹玉玲38岁

职业：全额拨款事业单位、基层员工

月缴职业年金：302元

我们收入不算高，每个月到手才2700多，但养老金交的可不少，600出头。要是以后缴职业年金，按说又要302元。单位财务给我们的说法是，养老金是按照一年总收入平均到每个月，再乘以8%算出来的，可我觉得没挣过那么多钱啊。身边不少朋友，工资比我高多了，养老金也没有扣这么多钱，实在是有点无奈。

我们这种事业单位，这几年工资水平越来越落后于社会，几乎没有调整过。只希望这次可以趁着职业年金的风，跟公务员一样，上调一点工资，否则这能花的工资越来越少了。

“这金那金，缴费基数总也搞不懂”

苏琳40岁

职业：自收自支事业单位，处级干部

月缴职业年金：313元

我们单位不少人觉得职业年金是好事，唯一搞不懂的是缴费基数。比如我现在的养老保险每月交600多，但公积金每月扣1900多块，如果按照8%和12%的个人缴费比例看，公积金、养老金缴费基数显然不同，让人搞不懂。

职业年金选哪个缴费基数，差距也挺大的，按照养老金吧，就是300多，要是按公积金倒推，就是600多，差了一倍呢。

“不能带着走的钱，基本就算打水漂了”

王博32岁

职业：自收自支事业单位，基层员工

月缴职业年金：203元

说老实话，我不希望职业年金推广到事业单位。因为事业单位没有公务员那么稳定，尤其是这几年许多事业单位都在转企，这一转企业，职业年金很有可能就断了，几年的钱就算是白交了。

另外谁也不能保证在一个单位干一辈子吧？要是跳槽，这钱能带走吗？很多企业都没有这个制度，在我的概念里，不能带着走的钱，基本就算打水漂了。比如这两年我缴了几千块，然后跳槽了，难道退休时候我还能把钱要回来？所谓的代为继续管理，实在是让人没法相信。

在绝大多数人眼中，“职业年金”还是个未知数。而一个可以预计的事实是，作为补充养老金的“职业年金”，其投资方法将更为灵活，也很有可能获得更大的收益。

运行多年的企业年金可以成为参照物——据《中国养老金发展报告》，2013年中国企业年金基金投资的加权平均收益率为3.67%。而在资本市场状况回升的2014年，中国企业年金基金投资累计收益率达到了9.3%。

复利的力量往往超出人们的预期，即便只是每月几百元，累计数十年后，也可能成为一笔巨款。以职业年金年化收益率5%，缴存额每年2%递增计算，一个每月缴存300元的员工，30年后，职业年金个人账户将累计约90万的资产。而一名每月缴存200元的员工，30年后的个人账户仅有60万元。

这也就意味着，即便每月缴费只差百元，两名员工退休后，可以获得的收益差距也将以数十万计。如果职业年金收益率更高，这一差距还将进一步扩大。

“三大支柱”是我国养老保障制度的形象比喻。其中，“第一支柱”为基本养老保险，也就是公众平常口中的“养老金”，其特点是政府兜底，带有强制性质。

“第二支柱”即补充养老保险，包括企业年金、职业年金等，从国际经验看，补充养老保险具有投资人自主性高、投资收益较高等特点，是基本养老保险的重要补充项目。欧美等发达国家，拥有“第二支柱”的职工达到总人数的六成左右。目前我国拥有“企业年金”的职工仅有2200万人，积累基金约7000亿元，这一数字，还不到参加基本养老保险的十分之一。

“第三支柱”则是以商业养老保险为主的自愿性个人养老金。

虽然《机关事业单位职业年金办法》中尚未明确职业年金的具体投资管理办法，但参考已有的《企业年金基金管理办法》可知，职业年金的投资范围将较为广泛，除银行存款、国债、中央银行票据等产品外，还有可能涉及证券投资基金、股票、企业(公司)债等。其收益率也会随着投资市场浮动，甚至出现亏损。

据人社部数据，近七年来，企业年金曾两次录得负收益，分别为2008年和2011年，而2014年收益率最高，达到9.3%。(文中样本为化名)

主笔吴楠制图宋溪

注：测算数字仅供参考，不代表真实收益