第14期：“银税互动”新模式破解小微企业融资难题

为缓解小微企业融资难，进一步改进小微企业金融服务，国家税务总局和银监会联合发布通知，决定建立银税合作机制，在全国范围内开展“银税互动”助力小微企业发展活动。为服务大众创业，万众创新，支持守信企业健康发展，2016年各地税务机关与当地金融机构正式开启“银税互动”合作模式，陆续推出“纳税信用贷”、“税易贷”等产品。截至2016年12月末，湖北省内加入“银税互动”的银行已扩容增至21家，市州级银行机构已签约89家，各银行推出“银税合作”产品22种，“纳税信用贷”贷款余额16.9亿元，其中纯信用贷款余额13.6亿元。

“银税互动”解决小微信贷融资“信息不对称”

“银税互动”的合作模式有效解决了小微企业信贷融资中“信息不对称”的问题，银行根据税务部门提供的缴税等级认定证书、年度缴税金额及历史缴税信用等信息，对于诚信纳税的小微企业，无需抵质押物，仅凭年度缴税金额，即可获得一定放大倍数的贷款支持。该业务授信期限一至三年，采用信用免担保模式办理，贷款额度按照企业所得税的10-20倍或流转税（增值税+营业税）的3-5倍核算，结合企业生产经营情况、实际资金需求、偿债能力等因素最终确定，单户贷款额度300万元-500万元左右。目前金融机构与税务部门主要以线下共享模式进行信息交换，由税务部门按月向合作银行推送各区纳税信用等级A、B级客户的名单，银行根据名单进行线下营销拜访及客户调研。

“银税互动”助力税务、银行、企业“三方共赢”

税务、银行、企业三方本着优势互补、互利共赢的原则，建立“征信互认、银税互动”的合作关系，实现三方共赢。对于企业而言，“纳税信用贷”类产品突破了传统担保方式，仅需提供稳定的纳税额和良好的纳税信用，即可采用信用免担保方式办理贷款融资，切实解决了小微企业的融资难题。其次，该产品以企业纳税额为主要考量指标，通过标准化的筛选模式和评定原则，结合企业生产经营情况、实际资金需求、偿债能力等因素最终确定贷款额度，业务流程简单，操作便捷，符合小微融资需求“短、急、频、快”的特征。

对于税务部门而言，“银税互动”业务创新了政府支持实体经济、普惠金融的服务新机制、新平台，破解了小微企业抵押担保难，切实加大了对实体企业特别是小微企业的扶持力度。其次，通过“银税互动”实现银、税信息共享，破解银企“信息不对称”难题，引导银行开发各类契合小微企业经营特点的信贷产品，全方位满足小微企业融资需求。最后，通过打造“银税互动”电子信息应用平台以及与社会其他信用信息的整合，推动社会信用系统建设，营造依法纳税、诚信经营的良好社会信用氛围。

对于金融机构而言，“银税互动”平台的搭建，带来了一批相对优质及稳定的小微企业客户，便于银行有针对性的开展精准营销，提高作业服务效率。其次，“银税互动”通过平台信息共享，解决了小微金融服务缺信用、缺信息问题，同时通过创新的融资模式，改进金融产品的同时提升服务水平。最后，通过“银税互动”产品提升金融机构的小微金融服务能力， 切实履行金融机构“助力实体经济、扶持小微企业”的社会责任，提升金融机构的社会形象。

“纳税信用贷”尝了甜头也吃到“苦头”

在各方力量的积极支持下，“纳税信用贷”业务取得了一定进展，但在业务发展中也存在问题。第一，产品推动渠道有限，业务推进进程偏缓。目前税务部门仅通过在纳税大厅放置产品宣传折页、政府官方网站内嵌产品广告等方式进行产品宣传，推动渠道有限，客户来源不足，整体业务推进进程较为缓慢。

第二，共享信息质量不高，客户前期甄别困难。税务部门前期出于为客户保密的角度考虑，对企业具体纳税信息共享持谨慎态度，目前只提供纳税信用等级A、B级客户名单，信息量不足导致信息参考价值有限，银行了解筛选客户的成本过高；同时部分企业存在虚增纳税数据问题，导致前期客户筛选、甄别困难，加剧了银行授信风险。

第三，业务风险和融资成本方面的问题。“纳税信用贷”属信用免担保产品，较一般抵押或担保公司担保类业务，银行承担的风险更高，同时银行“高风险、高收益”的经营属性决定了该类产品贷款利率要求更高，这与目前政府支持小微企业发展的步伐不一致。

对此，兴业银行武汉分行将进一步推进“纳税信用贷”业务。一方面指定专业小微企业服务团队，与辖区税务部门建立常态化沟通机制，通过举办银企对接会、开启银税互动直播服务平台、微信公众号服务宣传等多种模式加大宣传，提升社会认知度。另一方面联合工商登记部门、人民银行征信管理部门共同尝试推进纳税信息及纳税信用公开制度，批量获取企业纳税、工商注册、贷款征信等多维度信息资源，并确保信息及时、有效传导，提高业务办理效率和质量。

促进“银税合作”转变 降低企业融资成本

随着经济下行的影响日益凸显，金融机构风险暴露日益严重，对信用免担保类授信业务的审批尺度趋势向严，对于使用纯信用免担保的纳税信用贷业务的审批落地及业务推广会产生一定的负面影响。同时2017年以来银根不断收紧，金融机构信贷投放规模紧张，对于该类“高风险、低收益”的信贷业务的投放动力不足，将导致部分业务投放落地困难。

金融机构、税务部门应加强合作，一方面探讨风险分担的业务模式，通过积极引入风险补偿基金、融资担保基金和金融保险机制，进一步分担融资风险，充分发挥财政资金杠杆效应，带动更大规模的信贷投放；另一方面加强银税信息共享，建立纳税信息的线上有效对接，并配套相关客户信息保密制度，促进“银税合作”向“银税互联网合作”的转变，通过线上模式提高业务办理效率和客户的覆盖面；最后经信局、金融办等政府主管部门出台财政贴息扶持政策，利用财政贴息奖励扶持企业贷款，降低企业融资成本。

如今，“银税互动”业务在县域层面广泛推广，一方面意味着有更深层面、更多小微企业能够通过创新的产品业务模式，享受更接地气的金融服务支持。对于在县级区域设有网点的经营机构，能够通过银税合作平台批量获取一批诚信纳税客户，培植一批优质的小微客群。同时，金融机构可以抓住该类业务的合作契机，延伸金融服务触角，多方位、多层次的加深与政府部门的合作。

（以上仅代表个人观点）